高所得人士資產與投資(控股)公司稅賦解析-台北金融研究發展基金會

實體課程

高所得人士資產與投資(控股)公司稅賦解析

上課方式

實體課程

課程代號

CGSFC-0138

開課日

2024-09-11

結束日

2024-09-11

課程時數

3小時

課程地點

台北金融園區（台北市中正區衡陽路51號6樓之6）

認列時數

3小時

課程時間表

2024/09/11（三）19:00～22:00

課程大綱

1.股份型態在稅務上的差異

2.個人直接持有股份架構

(1)營利所得於個人綜所稅上的合併、分離計算評估

(2)取消兩稅合一與股東可扣抵稅額後的決策差異

(3)二代健保補充保費的說明

3.兼營投資事業的法人(持股企業)架構

(1)兼營投資事業(應稅收入、免稅股利)的型態與定義

(2)營業稅進項稅額的不得扣抵風險

(3)營所稅的費用分攤風險

4.投資為專業的法人支付境外服務費的應注意事項

5.投資為專業的法人(投資公司、控股公司)架構

6.持股方式的決策

課程介紹

成立以投資專業公司，專營一般投資業(H201010)，架構起控股公司結構，亦或是將企業閒置資金，投往股票市場或持有未上市櫃公司之股份(股權)，都是一個會讓企業稅務狀況趨於多變與複雜的起點，實則是一項複雜的決策模式，其所需考量的變數非常多，除了稅賦效果未必有利之外，尚存在實質課稅的穿透風險，以及評價未實現利益對未分配盈餘的影響；當出售股份(股權)時，在認定證券交易所得或財產交易所得上，又有著極大的差異。若當公司除投資業務外，尚有其他應稅所得的話，也會發生營業稅進項稅額分攤、營所稅共同費用分攤的問題，對企業稅賦造成許多變數。再者，若以外資持有專業投資公司的話，亦有極大的不同與稅賦疑慮。透過本課程的剖析，可以讓您瞭解以投資公司(控股公司)，以及持股企業，應該留意哪些稅賦關鍵，並進一步瞭其中的稅賦疑慮與風險。

適合對象：

1.獨立理財規劃顧問（IFA）或替客戶做全方位理財規劃之CFP®。

2.各金融單位的理財規劃人員、財富管理人員、主管人員、VIP服務人員、壽險業MDRT…等相關部門人員。

3.對課程有興趣者。

4.公司治理-董事每年法定時數

課程認列：

1.CFP®及AFP持續進修(C.P.D.)時數

2.投信投顧業務人員在職訓練時數

3.信託時數

優惠方案

優惠方案(一) 多堂優惠

(同一學員同時報名多堂課程)

優惠方案(二) 團報優惠

(同一堂課程多人報名)

可享優惠折扣數

同一學員同時報名3堂課程

滿3人報名同一堂課程

可享總價85折優惠

同一學員同時報名6堂課程

滿6人報名同一堂課程

可享總價 8折優惠

台北金融教育訓練中心保留必要調整權利。

如對課程有疑問或建議，請電洽 (02)2388-9508 分機213。
提供企業機構包班服務，請電洽 (02)2388-9508 分機216。

講師介紹

張淵智老師

現職
翰鼎顧問股份有限公司資深顧問、翰鼎會計記帳士事務所負責人
東吳大學企管學系兼任講師

經歷
財團法人中華工商研究院助理教授級講座
世新大學平面傳播學系、德明財經科技大學行銷系與財稅系、健行科技大學企管系、育達科大企管系、中國科大會計系兼任講師。
曾受邀經濟日報、工商時報、遠見雜誌、運通電視台、民視、大愛電視台訪問
曾受邀演講於中央銀行、金管會、合作金庫銀行、新光金控、日盛金控、永豐金控、台北富邦銀行、日商瑞穗銀行、匯豐銀行、台灣銀行、基督教女青年會、扶輪社、新竹科管局、中華民國銀行公會、台北記帳士公會、新竹記帳士公會、工研院、台灣金融研訓院、商訊文化與中時集團、實用稅務出版社、證券商同業公會、台北市進出口商業同業公會、銘傳大學企管系、台北大學企管系、中信金融管理學院財金系、各顧問公司

收費標準與優惠

課程定價	$3,000
課程優惠價	$3,000

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