金融業導入AI應用的風險評估、治理與問責機制

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• 2025-10-09

主　題：金融業導入AI應用的風險評估、治理與問責機制

型　式：實體座談會

子題１：金融業導入AI應用的風險評估關鍵要素

與談人：張智淵｜KPMG安侯建業顧問部 副總

子題２：金融 AI應用的治理與問責機制

與談人：熊全迪｜理律法律事務所 合夥律師

KPMG張智淵副總首先揭示了人工智慧在全球的應用熱潮，指出全球近八成的執行長對經濟成長充滿信心，並有三分之二的CEO計劃在未來三年持續投資AI 。然而，在台灣金融服務業中，整體AI應用程度仍偏低，有高達43%的機構僅應用於少數部門 。金融業導入AI的主要動機是提升企業內部行政流程效率（50%）及因應市場客戶需求（43%） 。導入AI最顯著的三大營運好處依序為增強數據分析能力（48%）、日常營運流程自動化（45%）與降低營運及人力成本（41%） 。

儘管益處良多，但推動AI面臨的三大挑戰首要是人才不足（43%），其次是法遵、長期合約與稽核限制（36%），以及風險難以評估（36%） 。為應對這些風險，金管會推動「金融業運用人工智慧(AI)指引」，確立六大核心原則，涵蓋治理與問責機制、公平性、隱私保護、系統穩健性與安全性、透明性與可解釋性，以及永續發展 。報告強調，金融機構應採取漸進式策略，從內部行政作業（27%）和智能客服（19%）開始試行，未來朝向AI代理人等高階應用邁進 。金融機構必須將風險評估聚焦於建立AI信任（Trust）、確保AI價值（Value）和促進AI發展（Develop）這三個關鍵因素 。其中，建立AI信任的關鍵，在於將負責任AI（Responsible AI）框架融入整個AI生命週期，並確保角色及權責與AI模型開發流程（從系統規劃、資料蒐集到系統部署與監控）緊密貼合，以實現可信賴的數位金融未來 。

理律法律事務所熊全迪合夥律師，分享了在探討人工智慧在金融領域應用時，與現行法律規範及倫理原則的交錯與挑戰。在法律方面，AI的發展涉及個資保護與隱私、歧視與偏見（如亞馬遜招募演算法的性別不平等案例）以及著作權侵權風險（特別是生成式AI產生的內容歸屬問題）。此外，AI自動化決策帶來的問責難題，例如自駕車事故責任歸屬，凸顯出傳統法律體系在面對「非人類」決策時的不足。為此，台灣主管機關積極制定規範，包括金管會發布的「金融業運用人工智慧(AI)指引」，確立了治理與問責機制、公平性、透明性與可解釋性等六大核心原則。銀行公會也配合推出「金融機構運用人工智慧技術作業規範」，要求金融機構應設立高階主管或委員會負責監督，並對風險較高的AI系統，建議引入獨立第三人進行評估。簡報強調，金融機構在導入AI時，不僅要遵循法規，更要在組織內部建立起清晰的治理架構、角色職責與分層管理，確保對AI系統的內外部責任，並對第三方業者提供之AI服務採取適當的監督與風險管理，以建構可信賴的AI應用環境。