繼承規定傻傻分不清楚，恐埋下紛爭的未爆彈？！

　　一般人在就業後到退休前有不同的財務發展周期，因此有不同的財務或投資的需求。
　　其周期劃分成三個階段：一、累積階段。二、鞏固階段。三、支出階段。

 

　　老王是中小企業主，年輕時一直打拼事業，也漸漸要步入上述人生財務的第三階段，除了預備自己的退休規劃、自己一生事業的接棒安排外，就是財富如何傳承的問題。他除了聽過遺囑及贈與外，也不知道有何工具來協助財富移轉。

 

　　民法規定的遺囑是財富移轉的一個方法之一，一般法律規定，被繼承人可用遺囑來分配遺產，但是遺產分配不可侵害特留分，使得需要更大彈性規劃分配者，無法依照意旨處理。若是並無預留遺囑，則依民法應繼分處理，當然繼承人間也可以協議分配，但若產生爭執而興訟時，則以法院裁判來分配。

 

　　民法上規定被繼承人的配偶為當然繼承人，再依不同狀況與各順位繼承人共同繼承。繼承順位、應繼分、特留分等規定如下（表一）。依政府規劃修法，會調低特留分比例，讓財富移轉更靈活。

 

▼被繼承人配偶與各順位共同繼承時應繼分與特留分規定表（表一）

　
　
　　不過許多人可能誤會，所有的繼承是否只有一種規定，可能就會產生規劃不當，最後埋下紛爭的未爆彈。
 
　　例如小李是老王的新員工，老王的朋友小張是公司新離職，並剛剛轉任保險公司業務員。他幫員工以團險規劃職災風險，受益人填寫法定繼承人，小張與小李並不認識，所以詢問小李，小李因為不了解法令且也不在意此事，所以無其他意見表示。小李已婚但尚未有小孩，父母已身故，親友中只有一位兄長，但兩人長期交惡。若小李當下產生職災身故，此張保單理賠金可能卻要自己的配偶與交惡的兄長分配？！

　　所以不同的狀況有不同的順位規定，茲舉例如下，請參考（表二）。

▼各種不同繼承順位規定說明表（表二）



文／兩岸CFP講師 林東振《弄不清楚繼承規定，恐埋下紛爭的未爆彈!?》
※ 本文章非經原作者同意不得轉載 ※
​　
● 延伸閱讀
「資產傳承」是每個家庭都會面對的課題，要怎麼做事前規劃才能確保移轉順利呢？